Як підприємцю дізнатися, що покупець заплатив платіжною карткою

Нагадаємо, що в даний час застосовувати РРО під час готівкових розрахунків, а також під час розрахунків платіжними картами зобов’язані ФОП, що працюють на загальній системі оподаткування або на єдиному податку, але досягли обсягу в 1 млн грн; а також незалежно від обсягу ті ФОП, які торгують технічно складними побутовими товарами, що підлягають гарантійному ремонту, або лікарськими препаратами та виробами медичного призначення. З 1 січня 2021 року кількість ФОП – платників єдиного податку, які зобов’язані працювати з РРО, значно розшириться, а значить, і їх може торкнутися ця проблема.

Покупці можуть розраховуватися з ФОП як безпосередньо в місці продажу товару, так і дистанційно. І форма оплати може бути різною: готівковою і безготівковою, в тому числі з використанням платіжної картки. Якщо розрахунки готівкою або платіжною карткою здійснюються в місці відпуску товарів за умови, що підприємець зобов’язаний застосовувати РРО, питань не виникає. Покупець оплатив грошима або картою, і це відбилося в чеку РРО, який продавець одразу сформував, роздрукував і видав разом з товаром.

А якщо оплата дистанційна? Вона ж теж може бути як готівковою, так і безготівковою, в тому числі з використанням платіжної картки.

Зупинимося докладніше на ситуації, коли ФОП спочатку дає покупцеві для оплати реквізити розрахункового рахунку для зарахування грошових коштів на розрахунковий рахунок з надією уникнути застосування РРО. Але у покупця є кілька способів оплати.

1. Оплата готівкою через касу банку. Для покупця це форма розрахунків готівкова, а для ФОП – безготівкова. У цьому випадку банк зараховує гроші на розрахунковий рахунок ФОП. Таке надходження грошових коштів на розрахунковий рахунок ФОП проводити через РРО не потрібно.

2. Оплата через термінал самообслуговування (ПТКС) як готівкою, так і картою. Необхідно відзначити, що ПТКС може належати банку, а може небанківській фінансовій установі. Згідно з вимогами законодавства, ПТКС повинні видавати фіскальний чек, тому, отримуючи оплату таким способом, ФОП проводити її ще раз через РРО не потрібно. А ось податківці вважають, що якщо ПТКС належить банку, то проводити розрахунки через РРО не потрібно, а якщо небанківській фінустанові – обов’язково. Але слід зауважити, що ПТКС, які не переведені у фіскальний режим, взагалі застосовувати не можна. Але ФОП по банківській виписці не може дізнатися, через який ПТКС проведена оплата – банківський чи небанківський. Тому проводити такі оплати через РРО чи ні – вирішувати ФОП. Сміливі можуть не проводити, а обережні зазвичай проводять.

3. Оплата через інтернет-банкінг, використовуючи Raiffeisen Business Online як зі своєї карти, так і з рахунку.

4. Оплата з карти покупця на карту або розрахунковий рахунок продавця через сайт Ligpay або Portmone.

В останніх двох випадках застосовувати РРО не потрібно. Але працівники податкової служби так не вважають. Вони наполягають на тому, що в цьому випадку необхідно проводити розрахунки через РРО. Якщо ФОП не готовий з ними сперечатися – проводить через РРО.

Грошові кошти від всіх чотирьох форм оплати надійдуть ФОП на розрахунковий рахунок. Але як можна визначити, що платіж зайшов саме з карти, а не з розрахункового рахунку, або покупець оплатив через касу банку?

У цьому йому може допомогти виписка банку. Вивчаємо, який рахунок платника вказано по кожному зарахуванню коштів. Але при цьому необхідно розуміти, що він не завжди буде збігатися з рахунком покупця, оскільки в деяких випадках банки використовують транзитні рахунки для зарахування коштів. Тому важливо знати кодування банківських рахунків.

Для зручності наведемо основні коди рахунків, які використовуються для зарахування коштів.

Рахунок юрособи або ФОП при перерахуванні коштів за реквізитами продавця. У номері рахунку відмінності між розрахунковим і картковим рахунком немає

Рахунок фізособи при оплаті за реквізитами покупця. У номері рахунку відмінності між розрахунковим і картковим рахунком немає

Транзитний рахунок, який вказує на те, що гроші надійшли після оплати через небанківський ПТКС

Транзитний рахунок, який може використовуватися для зарахування грошових коштів як з розрахункового рахунку або при оплаті через касу банку

Транзитний рахунок, який вказує на те, що гроші надійшли після оплати через банківський ПТКС
Транзитний рахунок, через який банки проводять карткові розрахунки

Наталя Щербак, податковий консультант газети «Приватний підприємець», спеціально для журналу «Мій Бізнес»

Що таке IBAN рахунку та як його дізнатися

З цієї статті ви дізнаєтесь, що IBAN – це міжнародний номер банківського рахунку, який використовується для швидкого та безпечного переказу грошей. Розповідаємо, як виглядає рахун ок IBAN та як його відкрити, які способи переказів коштів з його допомогою найвигідніші.

Стаття буде корисна кожному, хто регулярно надсилає кошти та фінансово підтримує рідних як в Україні, так і за кордоном.

Що таке IBAN

International Bank Account Number або IBAN – це міжнародний, індивідуальний номер банківського рахунку, який відповідає стандарту №13616 Міжнародної організації зі стандартизації ISO. Спочатку він був створений для проведення розрахунків у Єврозоні, а зараз громадяни понад 60 країн світу знають, що таке розрахунковий рахунок IBAN та користуються ним.

Звичайний розрахунковий рахунок має лише 14 цифр, тому для проведення платежів додатково потрібно вказувати реквізити банку (МФО, ЄДРПОУ). Сучасний International Bank Account Number спрощує цей порядок – щоб переказати чи отримати кошти достатньо надати номер рахунку в форматі IBAN.

Як виглядає рахунок IBAN

Кожна країна, яка користується системою міжнародних рахунків, самостійно визначає як виглядає IBAN. В деяких країнах це 34 символи, а в Україні – 29 літер та цифр. Кожен символ має своє значення. За стандартом рахунок IBAN формується за таким алгоритмом:

UA + NN + MMMMMM + 00000XXXXXXXXXXXXXX

Розглянемо, що таке номер рахунку IBAN та як виглядає його структура детальніше:

• 1-2 символи – код країни ( UA для України) .
• 3-4 символи – контрольні цифри за стандартом ISO 7064 для перевірки достовірності рахунку.
• 5-10 символи – МФО банку.
• останні 19 цифр – номер розрахункового рахунку банку.

До листопада 2019 року номер рахунку був фіксованим – 14 символів. Станом на сьогодні кількість символів може бути від 5 до 19. Саме тому після цифр, що позначають МФО використовують нулі – для заповнення відсутніх символів.

Для чого потрібен IBAN-рахунок

Рахунок IBAN – це спосіб підвищити ефективність руху платежів як всередині України, так і за її межами. В результаті перекази за кордон стали дешевшими та проводяться без затримок.

Що означає IBAN для користувачів:

• швидка ідентифікація країни і банку користувача, з яким проводяться розрахунки;
• відсутність додаткових реквізитів;
• відсутність помилок при заповненні розрахункових документів;
• швидке отримання переказів на валютні рахунки з інших країн;
• надійність проведення розрахункових операцій;
• використання зручних QR-кодів.

Загалом рахунок IBAN – це можливість для банків миттєво розпізнати країну походження, банк учасника розрахунків та провести перевірку коректності рахунку. Такий підхід виключає помилки під час внесення даних для проведення переказу. Крім цього, кодування IBAN дозволило привести українську платіжну систему у відповідність до міжнародної та використовувати QR-коди. Таким чином доступ до платіжних реквізитів та сам процес оплати став істотно простішим.

В ZEN.COM можна вигідно та швидко надіслати кошти в будь-яку країну світу на IBAN-рахунок отримувача. Українці, які реєструються в застосунку, отримують європейський, а точніше литовський (LT), номер IBAN, який дозволятиме виконувати дешеві і безпечні перекази SEPA в будь-яку країну Європи. Завантажуйте мобільний застосунок, реєструйтеся та обирайте один із багатьох зручних способів переказу грошей.

Як відкрити рахунок IBAN

Вище ми розповіли, що таке IBAN рахунку , а зараз розглянемо процедуру його оформлення. Відкрити IBAN можна як у відділенні, так і онлайн. Розглянемо основні етапи:

1. Вибір банку. Спершу потрібно обрати фінансову установу та звернутися із заявою про відкриття рахунка IBAN. Це також можна зробити онлайн. Процедура відкриття рахунка через інтернет визначається кожним банком індивідуально.
2. Надання персональної інформації та копії документів. Необхідно надати працівнику банку документ, який посвідчує особу (паспорт або ID-картку) та реєстраційний номер облікової картки платника податків.
3. Верифікація особи. Після отримання документів банк проводить перевірку достовірності даних особи клієнта.
4. Укладення договору з банком. Останній етап відкриття рахунку IBAN – це підписання договору з банком у двох примірниках. Один з яких залишається у відділенні, а другий видається клієнту.

Клієнтам, які вже мають відкриті рахунки в банках, не потрібно зʼявлятися у відділення для зміни звичайного рахунку на IBAN – це відбувається автоматично.

Як дізнатись свій IBAN

Коли проводите розрахунки, дуже важливо вказати правильний номер рахунку IBAN. В іншому випадку банк надішле гроші третій особі або ж платіж буде недійсним. Розповідаємо як і де знайти IBAN .

Дізнатися свій IBAN можна за допомогою:

1. Інтернет-банкінгу – вибрати карту, натиснути «Керування» і обрати реквізити. Цей порядок дій може відрізнятися в залежності від банку.
2. Банкомату – обрати «Інші операції», далі перейти в налаштування та натиснути «Реквізити для поповнення карти».
3. Терміналу самообслуговування – обрати меню «Налаштування» та натиснути кнопку «Отримати реквізити».
4. Відділення банку – працівник банку підкаже, що таке IBAN одержувача , а за потребою надасть банківську виписку, де зазначений номер.

Коли відбувалась зміна рахунків, частина українських банків створила спеціальні IBAN-калькулятори. За допомогою цієї програми можна ввести існуючий номер рахунка та визначити IBAN, що це таке та як він виглядатиме у новому, міжнародному форматі.

Сервіс ZEN.СОМ – простий та зручний в користуванні. Ви швидко зрозумієте, як знайти IBAN , переказати чи отримати кошти та обміняти валюту за вигідним курсом.

Як оплатити на IBAN через ZEN.COM

В мобільному застосунку ZEN.COM є декілька варіантів, як переказати гроші на рахунок банку в іншій країні або надіслати платіж в Україну. Розглянемо детальніше способи, як оплатити на IBAN зі смартфону:

• SWIFT перекази – вигідний спосіб переказів коштів в іноземній валюті. Дозволяє безпечно оплачувати рахунки в різних країнах світу. Клієнт може обрати спосіб SWIFT OUR, де сам сплатить комісію або ж SWIFT SHA, щоб розподілити вартість переказу з одержувачем. Вартість переказу SWIFT OUR залежить від категорії країн і становить від 15 до 40 євро + 0,10%. Вартість SWIFT SHA становить від 3 до 4 євро + 0,10%.
• SEPA перекази – дозволяють надсилати гроші в межах Європейської економічної зони. Це один з найдешевших способів. В залежності від обраного плану обслуговування рахунку, переказ може бути або безкоштовним, або його вартість становитиме від 0,5 до 0,10 євро. Проте звертаємо увагу, що з українських банків надіслати переказ SEPA неможливо.
• ZEN Buddies – система переказів, яка дозволяє проводити оплату між користувачами ZEN.COM без будь-яких комісій. Для цього потрібен лише номер телефону отримувача. Якщо людина ще не є користувачем сервісу ZEN, вона всеодно зможе отримати кошти, після того, як відкриє рахунок. Переказ миттєво надходить на рахунок одержувача.
• PrivatMoney – сервіс швидких переказів, який в застосунку ZEN.COM доступний з липня цього року. На сьогодні це максимально вигідний спосіб переказів в Україну, адже до кінця 2023 року є безкоштовним для українців.
• переказ на карту – можливість надсилати кошти безпосередньо на карту міжнародних банків. Комісія при цьому складає 1% від суми.

Завантажуйте на смартфон мобільний застосунок ZEN.COM , в якому можна переказувати кошти у 28+ валютах з єдиного мультивалютного рахунку.

Часті питання: що таке IBAN

Як швидко можна отримати рахунок IBAN

Рахунок IBAN можна оформити протягом одного дня у відділенні банку або ж через онлайн за допомогою сервісів інтернет-банкінгу.

Скільки рахунків IBAN можна відкрити на одну людину

В одного клієнта може бути кілька рахунків. Кожна карта окремого банку має свій рахунок IBAN.