Податкові відрахування при покупці квартири – хто і як може отримати повернення прибуткового податку

Повернення прибуткового податку при покупці квартири – тема, яка турбує будь-якого покупця нерухомості, адже повернути таким чином можна до 260 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. Але незважаючи на уявну простоту, отримати податкове вирахування при купівлі квартири на практиці буває дуже нелегко. Питання виникають і з способом отримання вирахування: через роботодавця або з бюджету, з термінами отримання, переліком документів і т.д. У цій статті, побудованої за принципом питання-відповідь, розберемося як повернути собі 260 тисяч рублів після покупки нерухомості.

Що таке податкове вирахування?

Податкові відрахування при покупці квартири – сума, на яку Ви можете зменшити підлягає оподаткуванню дохід. Якщо Ви працюєте і платите з зарплати 13% податок на дохід фізичних осіб (точніше, в більшості випадків за Вас це робить автоматично Ваш роботодавець), то при покупці квартири або іншої нерухомості Ви можете зменшити свою базу оподаткування на 2 000 000 рублів, тим самим заощадивши на податках 2 млн * 13% = 260 тис. рублів. Нагадаю, що податкове вирахування при продажу квартири залежить від часу, протягом якого квартира або інша нерухомість перебувала у власності у продавця: при терміні володіння понад три роки продавець може отримати податкове вирахування на всю вартість квартири і не платити податок взагалі, а при терміні володіння менше трьох років продавець отримує податкове вирахування тільки в розмірі 1 000 000 рублів. Про це можна детальніше почитати в моїй статті «Податки при продажу квартири: які, коли, скільки, як і кому платити?» .

Хто може отримати повернення податку при купівлі квартири?

Повернення податку при покупці квартири можуть отримати податкові резиденти РФ (особи, що знаходяться на території РФ 183 і більше днів поспіль в році), які отримують дохід і сплачують податок на доходи фізичних осіб. До осіб, які НЕ МОЖУТЬ отримати податкове вирахування, відносяться, зокрема:

• діти-сироти до 24 років

• особи, які займаються народними промислами.

Що стосується пенсіонерів, то з 1 січня 2012 року ці фірми можуть отримати податкове вирахування, перенісши його на попередні податкові періоди, але не більше трьох. За неповнолітніх дітей податкові відрахування можуть отримати їх працюючі батьки.

Коли не можна отримати податкове вирахування при купівлі квартири?

Відмова в отриманні вирахування буде отримано в наступних випадках:

• сторонами в угоді купівлі-продажу є взаємозалежні особи. Поняття взаємозалежності розкриває ст.105.1 НК, зокрема взаємозалежними вважаються особи, пов’язані підпорядкуванням за посадою або родинними зв’язками (подружжя, діти, батьки, онуки, бабусі-дідусі, як повнорідні, так і неповнорідні),

• якщо угода здійснюється за рахунок роботодавця,

• якщо угода оплачується за рахунок материнського (сімейного) капіталу, субсидії, сертифіката, військової іпотеки. Однак до відрахування можна пред’явити суми, складові власні кошти покупця.

Як отримати податкове вирахування при купівлі квартири?

Отже, якщо Ви купили квартиру і отримуєте дохід, оподатковуваний 13% податком, податкове вирахування можна отримати двома способами:

• Від роботодавця. Звернутися за вирахуванням можна відразу після покупки квартири. Для цього потрібно повідомлення з податкової служби на ім’я роботодавця. Питання розглядається податкової протягом 30 днів. При отриманні позитивної відповіді, бухгалтерія роботодавця не буде утримувати 13% податку починаючи з місяця, в якому було надане повідомлення, до тих пір, поки не вибереться вся сума в 260 тисяч рублів. За місяці, що передують передачі повідомлення, відрахування можна буде отримати тільки через податкову. Також якщо весь відрахування вибрати за один рік не вийде, то процедуру отримання повідомлення в податковій потрібно буде проходити по-новому в новому році.

• Від податкової служби. Звернутися за вирахуванням потрібно за підсумком року, в якому здійснена покупка. Наприклад, квартира куплена в березні 2012 року, звернутися в податкову для отримання вирахування можна з 1 січня по 30 квітня 2013 року, заповнивши декларацію 3-ПДФО і написавши заяву. Розгляд питання податкової в цьому випадку триває 3 місяці, і в разі позитивного рішення гроші відправляються на вказану Вами рахунок. Сума, відправлена ​​на рахунок буде дорівнює сукупному сплаченому податку за рік. При цьому враховуються всі Ваші доходи, що оподатковуються 13% у всіх роботодавців. До того ж, можна заявити про отримання вирахування за підсумками декількох років (згідно із законом не більше трьох). Наприклад, якщо Ви хочете одержати відрахування за квартиру, куплену в 2009 році, то звернувшись за вирахуванням в 2014 році, одержати відрахування можна за 2011, 2012, 2013 роки.

Скільки разів надається податкове вирахування при купівлі квартири?

На відміну від вирахування при продажу, податкове вирахування при покупці можна використовувати один раз в житті. Однак податкове вирахування в 2014 році кілька зазнав змін. Для угод, зареєстрованих з 1 січня 2014 року, відрахування прив’язаний не до квартирі, а до платника податків. Це означає, що платник податків має право отримати 1 раз в житті відрахування на суму не більше 2 млн. Рублів. І при цьому відрахування, отриманий не в повному обсязі при покупці однієї квартири, можна буде добрати при покупці іншої квартири. Це правило не поширюється на всі угоди, зареєстровані до 1 січня 2014 року.

Який пакет документів потрібно зібрати для повернення сплаченого податку?

У кожному конкретному випадку список документів варто уточнити в податковій інспекції за місцем прописки власника квартири. У загальних рисах перелік документів для отримання податкового вирахування від роботодавця такий:

• 2-ПДФО – довідка про доходи з бухгалтерії роботодавця за всі попередні місяці цього календарного року

• договір купівлі-продажу квартири (може бути договір пайової участі при покупці квартири в новобудові)
• розписка про отримання грошових коштів продавцем за договором (або інші платіжні документи: квитанції, касові чеки, банківські платіжки і ін.)

• свідоцтво про державну реєстрацію права власності на квартиру

• заяву на отримання податкового вирахування

• заяву на отримання вирахування (повідомлення для роботодавця)

• дані про роботодавця для повідомлення (ІПН, КПП, Окатий, юридична та фактична адреса)

У разі, якщо відрахування Ви вирішили отримувати відрахування в податкову службу, то додатково потрібно підготувати:

• декларацію про доходи за відповідні періоди (до трьох років) за формою 3-ПДФО;

• дані про банківський рахунок, на який буде здійснений переклад
• заяву про перерахування утриманого податку на рахунок
Нагадую, що довідки по формі 2-ПДФО в цьому випадку можна надати від всіх роботодавців.

при альтернативну операцію (Одночасний продаж старої квартири та купівлі нової) податкове вирахування при покупці може піти в залік податку з продажу квартири , Якщо квартира знаходиться у власності продавця менше 3 років. У 2014 році 220 стаття Податкового кодексу зазнала деяких змін, поправки в закон про податкове вирахування в 2014 році вступають в силу з 1 січня 2014 року.

Також рекомендую почитати статтю про податкові відрахування для подружжя , В якій детально розповідається, як потрібно оформляти у власність квартиру, щоб обоє могли отримати максимальний податкове вирахування.

Ну а наостанок хочу запропонувати Вам ознайомитись з відео-інтерв’ю, в якому на питання про податкове вирахування при купівлі квартири відповідає Борис Олексійович Тарасов, відомий нам по передачі “Суд іде”, що виходить на телеканалі Росія.

Коментування на даний момент заборонено, але Ви можете залишити

Як повернути податок при купівлі квартири?

Згідно Федерального закону N 212-ФЗ від 23 липня 2013 р після придбання квартири у власність ви маєте право на певну компенсацію від держави – отримання податкового вирахування за квартиру. Даний податкове вирахування після покупки квартири являє собою операцію зменшення бази для оподаткування на суму ваших витрат при покупці. Тобто, все сплачені податки повернуться до вас же до повної реалізації вирахування. Дане право можна застосовувати неодноразово – якщо ви купуєте п’ять квартир вартістю 400 тисяч рублів, загальна сума 2 мільйони, згідно з останньою редакцією законодавства відшкодування податку при покупці квартири ви зможете реалізувати з усіх п’яти покупок.

Відшкодування відбувається наступним чином – якщо ви потрапляєте в категорію осіб, які мають право на отримання вирахування, ви подаєте пакет необхідних документів до податкової інспекції і отримуєте відрахування.

Хто і в яких випадках може отримати податкове вирахування при купівлі квартири

Отримати право на відрахування можуть фізичні особи, якщо вони зробили покупку квартири власними силами (не за рахунок коштів роботодавця або іншої особи, материнського капіталу або бюджету) у незалежного продавця (відсутність родинних зв’язків або відносин опіки).

Крім того, купівлею квартири також вважаються покупка прав власності на житло в споруджуваному будинку, оздоблювальних матеріалів, ремонт та витрати на нього, включаючи складання документації – при наданні необхідних документів все це вважається достатньою підставою для реалізації податкового вирахування. Для отримання податкового вирахування на обробку квартири в договорі купівлі має бути зазначено, що вона вимагає обробки.

Де замовити і як отримати виписку з ЕГРП на об’єкт нерухомості. Розгорнута стаття про процедуру отримання виписки з ЕГРП, в відділеннях Росреестра і онлайн.

Про те, який податок сплачується з продажу квартири – можна дізнатися з цієї статті .

Розмір податкового відрахування на квартиру

Максимально можлива сума податкового вирахування за квартиру, тобто сума на яку можна зменшити податкову базу, – 2 мільйони рублів при покупці житла і 3 мільйони рублів при сплаті відсотків за договором кредиту або іпотеки. В отриманні податкового вирахування за відсотками по іпотеці є важливий нюанс: даний вирахування можна отримати тільки з одного об’єкта і однієї іпотеки відповідно.

Ви купуєте квартиру і протягом деякого часу повертаєте свої податки, відрахування надається тільки з доходів, які оподатковуються ставкою 13%, тобто ви отримуєте 260 тисяч (13% від 2 млн.) З витрат на покупку квартири і 390 тисяч (13% від 3 млн.) з сплачених по іпотеці відсотків. Якщо вартість купленої квартири менше 2 мільйонів, то залишки будуть чекати ще однієї нової квартири. Якщо сума відсотків по іпотеці менше 3 млн. То отримуєте виходячи з фактичної суми відсотків. На відсотки з наступних іпотечних кредитів відрахування не поширюється, що звичайно трохи засмучує.

Приклад розрахунку податкового вирахування на покупку квартири

Приклад: ви придбали квартиру вартістю 1 450 000 рублей. Ви можете компенсувати суму 1 450 000 * 13% = 188 500. Ваш річний дохід становить 580 тисяч рублів, утриманий податок протягом року – 75,4 тисячі, повністю відрахування від цієї квартири ви отримаєте за 2,5 року. Причому невикористані 0,55 мільйона ви зможете повернути при наступній покупці нерухомості.

Приклад: ви придбали квартиру вартістю 1 450 000 рублей. Ви можете компенсувати суму 1 450 000 * 13% = 188 500. Ваш річний дохід становить 580 тисяч рублів, утриманий податок протягом року – 75,4 тисячі, повністю відрахування від цієї квартири ви отримаєте за 2,5 року. Причому невикористані 0,55 мільйона ви зможете повернути при наступній покупці нерухомості.

Варіанти повернення податку при покупці квартири

Здійснити право на відрахування можна через органи податкової служби і через роботодавця.

Отримання податкового вирахування через органи податкової служби

Для того щоб успішно отримати майнове відрахування після покупки квартири через органи податкової служби, необхідно виконати наступне умова: вчасно надати повний і правильний пакет документів. Зараз право на майнове відрахування можна реалізувати до кінця – досягнення суми два і три мільйони рублів при покупці житла та сплати відсотків по іпотеці відповідно; тобто термін подачі не обмежений – з моменту набуття чинності Федерального закону від 23.07.2013 N 212-ФЗ ви можете подати заяву на майнове відрахування коли завгодно (якщо покупка відбулася після 1 січня 2014 г.).

Документи для отримання податкового вирахування на квартиру

• Ощадна книжка для отримання власне вирахування і її копія для податкової служби.
• Заява на отримання майнового вирахування.
• Копії особистих документів (паспорт, ІПН).
• Форма 3 ПДФО – заповнена правильно і повністю податкова декларація. Заповнити її можна самостійно, скачавши на офіційному сайті податкової, або вдатися до послуг посередника – фірми, яка займається оформленням податкових відрахувань, в цьому випадку не доведеться ламати голову над тонкощами заповнення декларації.
• Форма 2 ПДФО – довідка із зазначенням доходів і податків за період.
• Копія документів про право на житло. Це або договір про придбання квартири, акт про передачу або свідоцтво про державну реєстрацію права на квартиру;
• при сплаті відсотків по цільових позиках – договір і графік погашення.
• Копія документа про придбання в разі повернення відсотків або компенсації витрат на ремонт.
• Копія свідоцтва про шлюб і домовленість подружжя про розподіл податкового вирахування. Відрахування можуть отримувати обоє одночасно в бажаних пропорціях або один чоловік.
• Копія свідоцтва про народження дітей, якщо вони зацікавлена ​​сторона (є частки).

При подачі документів оригінали для копій теж іноді потрібні для перевірки правильності. Якщо трапляється помилка, ви втрачаєте від одного до трьох місяців. Термін розгляду заявки на майнове відрахування – від 1 до 3 місяців, плюс деякий час кошти переводяться на рахунок.

Отримати відрахування в податковій можна тільки за минулий податковий період, на відміну від вирахування через роботодавця.

Чи потрібно оформляти згода чоловіка на покупку нерухомості , І які наслідки відсутності цього документа?

Що таке технічний паспорт об’єкта нерухомості, можна прочитати тут .

Стаття про кадастровому паспорті за адресою: http://sdelkaprosto.com/pokupka/oformlyaem-sdelku/kadastrovyj-pasport.html . Чим він відрізняється від технічного?

Отримання податкового вирахування через роботодавця

Порядок отримання своїх кровних на місці роботи наступний:

• Написати заяву на повідомлення про право на відрахування в місцевій податковій службі.
• Зібрати пакет документів, такий же, як і для повернення через податкову службу, за винятком ощадної книжки і декларації.
• Уявити все вищеперелічене в податкові органи.
• Отримати через 30 днів повідомлення і віддати його роботодавцю.
• Радіти зарплати без вирахування 13%.

Великою перевагою даного способу є його інтерактивність – податок навіть не стягується, можливим браком – сума компенсації не так відчутна, як за цілий рік, і потрібно більше часу для оформлення.

Можна поєднувати обидва способи – ви купили квартиру в минулому році, і за минулий рік ви отримуєте в податковій на ощадкнижку, а на цей рік зробили повідомлення для бухгалтерії за місцем роботи і відразу отримуєте заробітну плату без справляння податку.

Головне, уважно збирати документи і правильно все оформити – випадкова помилка в батькові змусить вас марно чекати і втрачати нервові клітини.

Відео про отримання податкового вирахування при купівлі квартири

Суть питання розкриває доктор економічних наук Єкимова К.В. професор РЕУ ім. Г.В. Плеханова.

Успішне отримання майнового відрахування за один рік не гарантує такий же результат за наступний рік, але при ретельній тренуванні можна досягти серйозних успіхів у справі відшкодування ПДФО. Головне – правильний пакет документів, і покупка квартири і повернення податків будуть приносити тільки радість і задоволення.

Барнаул · Города · Туроператор «Саянское Кольцо» Алтайский государственный краевой краеведческий музей Алтайский государственный краевой краеведческий музей является старейшим музеем Сибири . Инициаторами создания музея были инженер, изобретатель,

ТУЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ МУЗЕЙ ОРУЖИЯ Музей основан при Тульском оружейном заводе в 1873 г. Его экспозиция дает возможность проследить эволюцию оружия с конца XVI века до наших дней. Многочисленные опытные образцы вооружения иллюстрируют сложный

Строительство Музейного городка ГМИИ имени А.С. Пушкина Регистрация пользователя в сервисе РИА Клуб на сайте Ria.Ru и авторизация на других сайтах медиагруппы МИА «Россия сегодня» при помощи аккаунта или аккаунтов пользователя в социальных сетях обозначает

Музей кино получил павильон на ВДНХ © bablam.ru Государственный центральный музей кино, у которого 10 лет не было собственного помещения, заключил договор о долгосрочной аренде павильона №36 на ВДНХ в Москве. Срок аренды составит

Ростовский кремль Кремлем принято называть укрепления древнерусских городов, т. е. крепость или город, окруженный стеной с бойницами и башнями. Ростовский кремль имеет все эти атрибуты, но ему никогда не приходилось выполнять

Вечерняя Москва – Горожане с «московскими» фамилиями смогут посетить экскурсии Государственного исторического музея бесплатно Принять участие в праздничной акции можно с 4 по 10 сентября. Государственный исторический музей подготовил для горожан с «московскими» фамилиями бесплатные экскурсии в честь 870-летия

Алтайский государственный краеведческий музей. Алтайский государственный краеведческий музей находится в г. Барнауле по ул. Ползунова 46. Основан в 1823 г в городе Барнауле. Это один из старейших музеев в Сибири. Инициаторами создания музея были

“Каждая эпоха таит подделки” // Директор Государственного исторического музея Алексей Левыкин рассказал Анне Сабовой о прошлом и настоящем ГИМ В этом году исполняется 135 лет с тех пор, как Александр III даровал статус правительственного учреждения любимому детищу своего отца — Императорскому Российскому историческому музею. О метаморфозах, которые